廣東省2004年預(yù)算執(zhí)行情況和2005年預(yù)算草案的報告
廣東省財政廳廳長 劉昆
各位代表：受省人民政府委托，我向大會提出廣東省2004年預(yù)算執(zhí)行情況和2005年預(yù)算草案的報告，請予審議。
一、2004年預(yù)算執(zhí)行情況2004年，我省各級政府和財政部門以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十六大和十六屆三中、四中全會以及省委九屆四次、五次全會精神，按照省十屆人大二次會議審議通過的預(yù)算，堅持“生財有道、聚財有方、用財有規(guī)”的原則，嚴(yán)格依法理財，積極組織財政收入，繼續(xù)調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，保障重點支出需要；繼續(xù)深化完善各項財政改革，加快公共財政建設(shè)步伐；強(qiáng)化財政監(jiān)督，整頓和規(guī)范財經(jīng)秩序，提高財政收支管理效益，確保“外向帶動、科教興粵、可持續(xù)發(fā)展和區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略”的實施。省十屆人大二次會議通過的預(yù)算完成情況良好，財政工作取得了較好的成績，促進(jìn)了國民經(jīng)濟(jì)和社會各項事業(yè)的發(fā)展。
據(jù)財政快報統(tǒng)計，2004年全省一般預(yù)算收入完成1416.87億元，為省代編預(yù)算1319.3億元的107.4%，超收97.57億元，按可比口徑計算，比上年增收211.91億元，增長16.14%。2004年全省一般預(yù)算支出完成1852.59億元，為省代編預(yù)算的99.83%，比上年增支157.66億元，增長9.3%.。2004年全省一般預(yù)算收入加上中央稅收返還、各項補(bǔ)助款和預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余，減去支出以及上解中央款項后，全省一般預(yù)算實現(xiàn)了收支平衡，略有結(jié)余。
2004年省級財政總收入完成453.76億元，比省十屆人大二次會議批準(zhǔn)的預(yù)算423.76億元超收30億元。超收的主要項目是：（1）省級一般預(yù)算收入超收24.97億元；（2）上下級結(jié)算及中央返還收入增加3.27億元；（3）上年結(jié)余增加1.76億元。
省級財政總支出完成452.24億元，比預(yù)算423.18億元超支29.06億元。超支的主要項目是：（1）經(jīng)省人大常委會批準(zhǔn)，2003年凈結(jié)余安排1.76億元；（2）經(jīng)省人大常委會批準(zhǔn)，當(dāng)年超收安排18.56億元；（3）按“收支兩條線”要求列收列支非稅收入7.4億元以及上下級結(jié)算項目列收列支1.34億元。
2004年省級財政總收入453.76億元，總支出452.24億元，收支相抵，結(jié)余1.52億元，全部結(jié)轉(zhuǎn)下年使用（詳見附件一）。
2004年，為確保預(yù)算任務(wù)的順利完成，我們著重抓了以下四個方面的工作：
?。ㄒ唬┐罅訌?qiáng)收入監(jiān)管，確保順利完成年度預(yù)算任務(wù)。
針對2004年第一季度我省財政特別是省級財政收入完成情況欠佳，收支矛盾突出的嚴(yán)峻形勢，各級財政部門及時更新理財觀念，堅持收支兩手抓，不斷采取措施加強(qiáng)收入監(jiān)管，建立省級財稅收入完成情況分析聯(lián)席會議制度，改進(jìn)預(yù)算執(zhí)行分析工作，加強(qiáng)財稅部門的溝通和協(xié)調(diào)，落實收入征管責(zé)任；建立財稅部門專人負(fù)責(zé)分片抓收入的制度，指導(dǎo)和督促各市抓緊收入的征管，做到應(yīng)征盡收；按季度分解省級收入計劃，落實征管責(zé)任；進(jìn)一步深入開展學(xué)習(xí)貫徹和落實《預(yù)算法》的宣傳活動，促進(jìn)依法理財、科學(xué)理財，確保預(yù)算收入的完整、真實、可靠。同時，加強(qiáng)非稅收入管理，把未納入財政管理的非稅收入納入“收支兩條線”管理范圍，壯大地方財力，增強(qiáng)政府宏觀調(diào)控能力。
（二）貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會的協(xié)調(diào)發(fā)展。
各級財政部門認(rèn)真貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞省委、省政府提出要重點抓好的十項民心工程和十件大事、十項工程，認(rèn)真落實各項任務(wù)，積極籌措資金，確保重點工作的順利進(jìn)行，促進(jìn)我省經(jīng)濟(jì)社會的協(xié)調(diào)發(fā)展。
投入62.94億元支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一是安排農(nóng)業(yè)投入39.43億元，主要項目包括：扶持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)各項投入12.11億元，潮州供水樞紐工程建設(shè)資金2.5億元，小型水庫除險加固議案資金4億元，城鄉(xiāng)水利防災(zāi)減災(zāi)工程建設(shè)項目11.35億元，貧困地區(qū)農(nóng)村機(jī)電排灌議案資金1.2億元，漁業(yè)轉(zhuǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)業(yè)議案資金0.7億元，扶持農(nóng)業(yè)機(jī)械化發(fā)展議案資金0.70億元等。二是安排23.51億元保障農(nóng)村稅費(fèi)改革的順利推行，其中，農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付22億元，比上年增加9.83億元，另安排農(nóng)業(yè)稅減免補(bǔ)助1.51億元，為農(nóng)村稅費(fèi)改革后鎮(zhèn)級機(jī)構(gòu)和村級組織的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)的落實提供了資金保障。
投入72.93億元支持實施科教興粵戰(zhàn)略。其中，安排科學(xué)事業(yè)費(fèi)4.46億元，科技專項投入9.06億元；教育事業(yè)費(fèi)33.41億元；教育專項投入26億元，包括困難地區(qū)中小學(xué)布局調(diào)整5億元，農(nóng)村困難家庭子女免收書雜費(fèi)4.08億元，高校基建貸款貼息專項資金8億元，高校“211工程”專項資金2.4億元，省部共建“985”工程省級補(bǔ)助資金2億元，職業(yè)教育經(jīng)費(fèi)0.6億元等。
投入17.07億元構(gòu)筑公共衛(wèi)生體系。其中：安排衛(wèi)生事業(yè)費(fèi)7.03億元，衛(wèi)生專項投入10.04億元。衛(wèi)生專項投入主要包括：醫(yī)改及公費(fèi)醫(yī)療款等3.55億元，農(nóng)村衛(wèi)生專項投入1.5億元，農(nóng)村合作醫(yī)療補(bǔ)助資金1.43億元，職業(yè)病、結(jié)核病、乙腦等防治專項經(jīng)費(fèi)0.62億元，市縣企業(yè)離休干部醫(yī)療補(bǔ)助0.3億元等。
投入34.51億元完善社會保障體系。其中：安排省屬行政事業(yè)單位離退休人員經(jīng)費(fèi)16.15億元，擴(kuò)大就業(yè)和再就業(yè)專項經(jīng)費(fèi)6.29億元，省屬企業(yè)離退休干部補(bǔ)助1.11億元，關(guān)閉煤礦一次性繳交醫(yī)療保險資金補(bǔ)助3.70億元，農(nóng)墾企業(yè)職工養(yǎng)老保險納入統(tǒng)籌缺口補(bǔ)助0.51億元，軍轉(zhuǎn)干安置、培訓(xùn)及退伍軍人補(bǔ)助等0.77億元，提高重點優(yōu)撫對象生活和醫(yī)療補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)1億元，補(bǔ)充省級企業(yè)基本養(yǎng)老保險專項資金1.80億元。
投入9.87億元開展環(huán)境保護(hù)，實施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。其中：安排生態(tài)公益林補(bǔ)償費(fèi)4.14億元，營造生物防火林帶等0.80億元，環(huán)保專項投入2.1億元，東江、西江、北江、韓江流域涵養(yǎng)林建設(shè)0.40億元，人工魚礁議案資金0.50億元，水污染防治專項資金0.25億元，珠江水質(zhì)保護(hù)專項資金0.4億元。
建立激勵型財政機(jī)制，加大轉(zhuǎn)移支付力度，促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。一是加大轉(zhuǎn)移支付力度，逐步均衡區(qū)域間的公共服務(wù)水平。2004年省對市縣的轉(zhuǎn)移支付按12%和14%比例增長，增加安排5.26億元；二是引入激勵機(jī)制，將省對市縣轉(zhuǎn)移支付與市縣收入增長掛鉤，增強(qiáng)市縣發(fā)展經(jīng)濟(jì)、壯大財力的動力，推動市縣財政收入增長。省財政相應(yīng)增加安排轉(zhuǎn)移支付資金1.5億元；三是安排補(bǔ)助資金3億元，緩解縣鄉(xiāng)財政困難，幫助基層政權(quán)維持運(yùn)轉(zhuǎn)等。
（三）堅持改革創(chuàng)新，積極推進(jìn)各項財政改革。
各級財政部門圍繞重規(guī)范、重實效、重配套，通過制度建設(shè)和體制創(chuàng)新，著力解決財政運(yùn)行中存在的深層次矛盾和問題，積極推進(jìn)各項財政改革，加快建立與社會主義市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的公共財政體制。
深化和完善部門預(yù)算改革。在做好2004年部門預(yù)算批復(fù)工作的基礎(chǔ)上，及時開展2005年部門預(yù)算編制工作，制定了《2005年省級部門預(yù)算改革工作意見》、《2005年省級部門預(yù)算編制手冊》等，調(diào)整了人員經(jīng)費(fèi)定員定額標(biāo)準(zhǔn)，提出了2005年部門預(yù)算改革的工作重點、實施步驟，明確了2005年部門預(yù)算編制的基本原則、工作程序、報送和審批時限等，并將定員定額標(biāo)準(zhǔn)下達(dá)各部門。同時，加強(qiáng)項目支出預(yù)算管理，選擇了省信息產(chǎn)業(yè)廳和省殘聯(lián)作為試點，實行項目預(yù)算滾動管理；開發(fā)了面向省人大代表的預(yù)算查詢系統(tǒng)，使人大代表隨時查詢了解部門預(yù)算安排情況。
加快財政國庫管理制度改革步伐。省級分4批先后將103個部門、169個基層預(yù)算單位納入國庫集中支付改革試點范圍，除個別工作性質(zhì)特殊的部門外，省級改革已覆蓋到所有一級預(yù)算單位；省級國庫集中支付系統(tǒng)初步實現(xiàn)了與省人大財經(jīng)委的聯(lián)網(wǎng)。同時，各級財政部門結(jié)合本地區(qū)實際情況，陸續(xù)開展改革試點，2004年地級以上市已全部實施國庫集中支付改革。
積極推進(jìn)政府采購制度改革。認(rèn)真貫徹落實《政府采購法》，積極推進(jìn)政府采購機(jī)構(gòu)建設(shè)，實現(xiàn)政府采購監(jiān)督管理職能和執(zhí)行職能相分離；重點抓了制度建設(shè)，加強(qiáng)了編制政府采購預(yù)算、編制政府采購計劃、實行國庫集中支付、完善專家?guī)旖ㄔO(shè)等四項政府采購基礎(chǔ)工作。2004年，政府采購范圍和規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，全省政府采購?fù)瓿刹少徱?guī)模172億元，增長34.87%，資金節(jié)約率為9.47%.積極開展財政支出績效評價試點工作。在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，制定下達(dá)了省財政支出績效評價試行方案，強(qiáng)化財政資金使用效果的考核，進(jìn)一步提高科學(xué)理財水平。聯(lián)合省人大財經(jīng)委對2002-2003年16個市共2000所山區(qū)老區(qū)小學(xué)改造專項資金使用情況進(jìn)行的績效評價，對2001-2003年16個貧困重點縣公路建設(shè)專項補(bǔ)助資金使用情況進(jìn)行的績效評價，取得大量的數(shù)據(jù)，對財政資金使用直接效果及社會效益量化評價，找出了資金使用過程中的不足及存在問題。
認(rèn)真開展省級機(jī)關(guān)事業(yè)單位經(jīng)營性資產(chǎn)清理工作。先后組織了11個核查小組，按照“全面核對、突出重點、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、實地核查、重新丈量、拍照存檔”的要求，對省直黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位經(jīng)營性資產(chǎn)進(jìn)行了全面清理核查，為解決機(jī)關(guān)事業(yè)單位物業(yè)、資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營獲利問題和杜絕私設(shè)小金庫、亂發(fā)濫發(fā)錢物的現(xiàn)象，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)奠定了基礎(chǔ)。
?。ㄋ模┘訌?qiáng)財政管理和監(jiān)督，整頓和規(guī)范財經(jīng)秩序。
各級財政部門在積極推進(jìn)各項改革的同時，從加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗抓源頭的高度，健全制度，加強(qiáng)管理，確保了財政的平穩(wěn)、健康、有序運(yùn)行，進(jìn)一步推進(jìn)財經(jīng)秩序的好轉(zhuǎn)。
進(jìn)一步深化“收支兩條線”管理，規(guī)范政府收費(fèi)行為。結(jié)合貫徹落實《行政許可法》，配合有關(guān)部門認(rèn)真做好我省行政事業(yè)性收費(fèi)清理工作；逐步推廣以政府公物倉統(tǒng)一管理罰沒物品為主的罰沒物品管理試點工作；選擇了收入金額大、涉及群眾較多的全省工商行政部門收取的行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入開展年度稽查，對違反“收支兩條線”管理規(guī)定的進(jìn)行嚴(yán)肅查處。
加強(qiáng)財政專項資金的監(jiān)督檢查。認(rèn)真組織對6個地市以及部分省屬單位使用的87.85億元省級財政專項資金進(jìn)行了檢查。同時，加強(qiáng)對省財政撥款興建的重大工程項目的財務(wù)監(jiān)督、跟蹤檢查，委托市縣財政部門對省財政撥款的19項重大工程（總金額14.54億元）進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)督，確保專款專用和資金節(jié)約。
加強(qiáng)財政內(nèi)部監(jiān)督制度建設(shè)。先后制定了省級財政內(nèi)部循環(huán)監(jiān)督工作系統(tǒng)（試行）、內(nèi)部監(jiān)督檢查工作規(guī)則（試行）、省級財政專項資金監(jiān)督暫行辦法等一系列規(guī)章制度，建立了省級財政內(nèi)部循環(huán)監(jiān)督體系，進(jìn)一步完善了財政資金事前審核、事中監(jiān)控與事后檢查、稽核相制約的監(jiān)督機(jī)制，保障了財政資金的安全。
切實加強(qiáng)注冊會計師行業(yè)和彩票市場的監(jiān)管。根據(jù)《注冊會計師法》和《行政許可法》的要求，及時制定了《會計師事務(wù)所設(shè)立條件和申報程序》，使審批工作更公開透明；加大對少數(shù)社會影響惡劣的違規(guī)行為的處罰力度，保護(hù)大多數(shù)誠信守法的注冊會計師和會計師事務(wù)所，整頓和規(guī)范會計秩序，促進(jìn)和保障注冊會計師行業(yè)健康發(fā)展。同時，進(jìn)一步加強(qiáng)對全省彩票市場和彩票銷售機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，嚴(yán)格按規(guī)定審核審批彩票游戲規(guī)則、銷售方式、設(shè)獎方案、促銷策略、對外宣傳和信息披露等事宜，并認(rèn)真做好彩票市場和彩票機(jī)構(gòu)財務(wù)活動和銷售行為的監(jiān)管。
二、2005年預(yù)算草案綜觀2005年我省面臨的財政經(jīng)濟(jì)形勢，世界經(jīng)濟(jì)繼續(xù)復(fù)蘇，全球產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)移加快，將有效地支撐我國工業(yè)生產(chǎn)和投資增長。同時，隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革逐步深化，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和扶持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各項措施落實到位，有力地推動了我國國民經(jīng)濟(jì)保持持續(xù)、協(xié)調(diào)增長，宏觀環(huán)境總體上有利于我省經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并為財政收入的平穩(wěn)增長奠定了良好的基礎(chǔ)。但是，也應(yīng)該看到，2005年我省財政仍將面臨許多困難和問題，財政收支矛盾依然突出。
首先，從省級看，減收增支因素很多。收入方面，所得稅分享改革繼續(xù)集中了地方收入增量，電力體制改革、金融保險營業(yè)稅抵扣、落實再就業(yè)、支持農(nóng)村信用社發(fā)展等政策性減收因素較多，省級收入增長慢于全省的狀況短期內(nèi)難以改變。支出方面，2003-2005年省財政連續(xù)三年實行一般性支出零增長，行政事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)較為緊張，增支要求日益迫切。同時，為落實十六大提出的全面建設(shè)小康社會的宏偉目標(biāo)和省委、省政府各項決策，也需要財政不斷加大保障力度。而基本支出的固定性和項目支出的長期性造成財政調(diào)控余地不斷縮小，盤活存量、調(diào)節(jié)增量的能力受到限制。
其次，從市縣看，縣區(qū)財政困難問題相當(dāng)突出。目前我省市級財力狀況一般較好，但縣區(qū)財力則普遍不足，尤其是欠發(fā)達(dá)地區(qū)所屬縣區(qū)財力相當(dāng)薄弱，加上財政性債務(wù)負(fù)擔(dān)沉重，造成縣區(qū)運(yùn)轉(zhuǎn)困難，許多縣區(qū)陷入借款、扣款、再借款的惡性循環(huán)。在解決縣區(qū)財政困難方面，省財政的負(fù)擔(dān)不斷加重。
最后，從政策層面看，各項改革尤其是出口退稅改革對地方財政收入的影響將逐步顯現(xiàn)。2004年由于中央集中力量解決了出口退稅舊欠問題，而新增出口退稅退付進(jìn)度較慢，并且將有部分應(yīng)退稅轉(zhuǎn)到下年辦理，加上財政扶持政策及中央免抵調(diào)資金足額到位，因此地方財政退稅壓力并未完全體現(xiàn)出來。2005年，隨著外貿(mào)出口繼續(xù)保持快速增長以及出口退稅進(jìn)度的加快，地方財政負(fù)擔(dān)將明顯加重，對地方財政收入增長的影響將進(jìn)一步體現(xiàn)。此外，根據(jù)中央下一步稅制改革的思路，企業(yè)所得稅將實行并軌、增值稅將由生產(chǎn)型向消費(fèi)型轉(zhuǎn)變，這些改革都將不同程度地影響地方財政收入增長。
綜上所述，2005年我省財政經(jīng)濟(jì)形勢雖然總體上存在一定的有利因素，但財政收支矛盾仍將十分突出。2005年必須大力做好增收節(jié)支工作，收支安排應(yīng)積極穩(wěn)妥，要與經(jīng)濟(jì)的發(fā)展相適應(yīng)。
?。ㄒ唬?005年全省一般預(yù)算草案。
2005年我省財政收支預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十六大、十六屆三中、四中全會、中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神，以及省委九屆五次、六次全會要求，牢固樹立、全面落實科學(xué)發(fā)展觀，繼續(xù)深化財政改革，進(jìn)一步健全公共財政體制框架。堅持依法治稅理財，做到“生財有道、聚財有方、用財有規(guī)”；堅持“兩個務(wù)必”，大力增收節(jié)支；堅持量入為出，確保收支平衡。繼續(xù)推行激勵型財政機(jī)制及其配套措施，緩解縣鄉(xiāng)財政困難，努力促進(jìn)財政增收與經(jīng)濟(jì)增長速度相協(xié)調(diào)，提高財政收入質(zhì)量；優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)財政調(diào)控能力，堅持保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點、保穩(wěn)定、促發(fā)展，促進(jìn)全省經(jīng)濟(jì)社會各項事業(yè)全面發(fā)展。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想，按照2005年全省國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展計劃，2005年全省一般預(yù)算收入按1534億元安排，按可比口徑增長10%。全省一般預(yù)算收入加上中央稅收返還、預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余和中央專項補(bǔ)助，減除各項上繳中央款項后，全省可支配財力為2028.8億元，按照《預(yù)算法》的規(guī)定和“量入為出，收支平衡”的原則，2005年全省一般預(yù)算支出計劃相應(yīng)安排2028.8億元，比2004年增長9.5%（詳見附件一）。
?。ǘ?005年省級一般預(yù)算草案。
根據(jù)2005年中央財政政策取向及省委、省政府確定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，編制2005年省級預(yù)算安排的原則和重點是：（1）依法編制預(yù)算，堅持應(yīng)征盡收、量入為出。（2）一般性支出繼續(xù)實行零增長。（3）按照公共財政要求調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。（4）按照加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力建設(shè)的要求，為確保政權(quán)正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供財力保障。（5）堅持集中財力辦大事，確保重點支出需要。（6）確保深化改革和維護(hù)社會穩(wěn)定。（7）實行零基預(yù)算，規(guī)范預(yù)算管理。
1、2005年省級財政收入。
2005年省級財政總收入安排482.92億元，其中：省本級一般預(yù)算收入375億元，按可比口徑增長9.5%；各市凈上交收入29.04億元，比2004年預(yù)計數(shù)增加0.82億元；中央稅收返還省級收入101.55億元（包括上劃“兩稅”返還收入71.06億元和所得稅基數(shù)返還30.49億元），比2004年預(yù)計數(shù)增加6.32億元；上年結(jié)余1.52億元；上交中央財政收入24.19億元。
2、2005年省級財政支出。
根據(jù)2005年省級財政總收入，2005年可安排新增支出的財力為66.59億元，來源構(gòu)成是：省本級收入增收22.82億元；上劃中央“兩稅”增量返還增收6.32億元；各市上交收入增收0.82億元；上年結(jié)余減少0.8億元；收回到期支出資金35.91億元；2004年結(jié)余1.52億元。
根據(jù)以上預(yù)算安排原則及新增財力情況，擬安排新增支出65.61億元，加上繼續(xù)安排的支出416.33億元，2005年省級財政支出481.94億元，收支相抵，凈結(jié)余0.98億元。
2005年省級財政支出的構(gòu)成是：（1）省級一般預(yù)算支出364.45億元，其中扶持經(jīng)濟(jì)及基本建設(shè)支出40.43億元，占11.09%；農(nóng)林水利支出50.44億元，占13.84%；科教文衛(wèi)體育等事業(yè)費(fèi)支出123.54億元，占33.9%；行政政法支出71.96億元，占19.74%；社會保障支出33.51億元，占9.19%；預(yù)備費(fèi)及金融風(fēng)險準(zhǔn)備金28億元，占7.68%；專項及其他支出16.57億元，占4.55%.。2）補(bǔ)助市縣支出117.49億元，其中農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付26.87億元，一般性轉(zhuǎn)移支付及調(diào)資補(bǔ)助等80.62億元，廣州南沙開發(fā)區(qū)建設(shè)補(bǔ)助10億元。
2005年省級財政支出安排的具體情況如下：
?。?）逐步加大支農(nóng)力度，支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加農(nóng)民收入。安排農(nóng)業(yè)投入47.59億元。其中：農(nóng)林水部門正常事業(yè)費(fèi)5.35億元，專項投入42.24億元。農(nóng)林水專項投入主要包括：粵東粵西粵北地區(qū)免征農(nóng)業(yè)稅省級補(bǔ)助4.87億元，城鄉(xiāng)水利防災(zāi)減災(zāi)工程建設(shè)項目省級補(bǔ)助資金12.35億元，小型水庫隱患人大議案資金4億元，中央農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)省級配套資金2.01億元，貧困地區(qū)農(nóng)村機(jī)電排灌議案資金1.2億元，漁民轉(zhuǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)業(yè)議案資金1.02億元，貧困村“兩委”干部補(bǔ)助1.78億元，扶持農(nóng)業(yè)機(jī)械化發(fā)展議案資金0.7億元，“大禹杯”專項資金0.5億元，農(nóng)技推廣議案資金0.5億元等。按可比口徑，2005年農(nóng)業(yè)投入增加8.39億元，增長22.40%。
（2）保證社會保障投入，完善社會保障體系，安排資金33.69億元。其中：省屬行政事業(yè)單位離退休人員經(jīng)費(fèi)18.67億元，擴(kuò)大就業(yè)和再就業(yè)專項經(jīng)費(fèi)等5.29億元，省屬企業(yè)離退休干部補(bǔ)助1.11億元，補(bǔ)充省級企業(yè)基本養(yǎng)老保險專項資金1.8億元，省農(nóng)墾、華僑企業(yè)養(yǎng)老保險納入統(tǒng)籌補(bǔ)助0.8億元，軍轉(zhuǎn)干部、退役士兵生活及就業(yè)安置及傷殘士兵醫(yī)療補(bǔ)助0.84億元，農(nóng)村勞動力開發(fā)培訓(xùn)轉(zhuǎn)移就業(yè)補(bǔ)助0.85億元。按可比口徑，2005年社會保障投入比上年增加2.88億元，增長8.35%。
?。?）保證教育投入，建設(shè)教育強(qiáng)省，安排資金63.06億元。其中：正常事業(yè)費(fèi)36.51億元；高等教育、職業(yè)教育等專項投入15.71億元，包括高?；ㄙJ款貼息專項資金8億元，高?！?11工程”專項資金2.4億元，省部共建“985工程”建設(shè)資金1億元，職業(yè)教育經(jīng)費(fèi)0.6億元等；農(nóng)村教育投入10.84億元，包括困難地區(qū)中小學(xué)布局調(diào)整5億元，農(nóng)村困難家庭子女義務(wù)教育階段“兩免一補(bǔ)”5.07億元，困難家庭子女技工教育0.35億元；山區(qū)中小學(xué)英語和信息化試點經(jīng)費(fèi)0.3億元等。按可比口徑，2005年教育投入比上年增加7.32億元，增長13.15%。
?。?）保證科技投入，提高科技競爭力和自主創(chuàng)新能力，安排資金13.79億元。其中：正常事業(yè)費(fèi)4.46億元，科技專項投入9.33億元?？萍紝ｍ椡度胫饕萍既椯M(fèi)用3.61億元，科技?？?.36億元，省科學(xué)中心建設(shè)1億元，高科技發(fā)展資金0.50億元，自然科學(xué)基金0.20億元，院士、博士后專項補(bǔ)貼0.24億元等。按可比口徑，2005年科技投入增加1.35億元，增長10.87%。
?。?）保證文化投入，建設(shè)文化大省，安排9.4億元。其中：文體廣播正常事業(yè)費(fèi)及專項4.28億元，省博物館建設(shè)0.5億元，中山圖書館建設(shè)0.2億元，“村村通”廣播電視設(shè)備經(jīng)費(fèi)0.37億元，人才資源開發(fā)專項資金0.3億元，跨世紀(jì)高層人才培訓(xùn)0.2億元，享受政府特殊津貼的勞模補(bǔ)貼0.2億元，省廣播電視微波電路數(shù)字化改造0.15億元， 貧困地區(qū)和欠發(fā)達(dá)地級市黨校建設(shè)專項0.1億元，宣傳文化發(fā)展專項資金1.12億元，其他文化大省建設(shè)專項資金1.98億元。
?。?）加大計生投入，確保國家計劃生育政策的落實，安排資金2.34億元。其中：計生專項經(jīng)費(fèi)0.57億元，計生后進(jìn)地區(qū)經(jīng)費(fèi)缺口補(bǔ)助0.2億元，計生技術(shù)服務(wù)經(jīng)費(fèi)0.4億元，其他計生經(jīng)費(fèi)等0.9億元。按可比口徑，2005年計生投入增加0.15億元，增長6.62%。
?。?）保證衛(wèi)生投入，建立健全公共衛(wèi)生體系，安排資金18.6億元。其中：正常事業(yè)費(fèi)6.87億元，衛(wèi)生專項投入11.73億元。衛(wèi)生專項投入主要包括：農(nóng)村衛(wèi)生專項投入1.5億元，農(nóng)村合作醫(yī)療補(bǔ)助資金1.77億元，預(yù)留醫(yī)改及公費(fèi)醫(yī)療超支款3.55億元，結(jié)核病、艾滋病、乙肝等防治專項經(jīng)費(fèi)0.67億元，市縣企業(yè)離休干部醫(yī)療補(bǔ)助0.3億元，動物防疫專項資金0.3億元，廣東省中醫(yī)院大學(xué)城醫(yī)院貼息0.2億元，職業(yè)病防治經(jīng)費(fèi)0.1億元等。按可比口徑，2005年衛(wèi)生投入增加1.56億元，增長9.13%.（8）加大環(huán)境資源保護(hù)投入，推進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)，建設(shè)“綠色廣東”，安排資金10.7億元。其中：生態(tài)公益林補(bǔ)償費(fèi)4.14億元，治污保潔專項資金0.6億元，營造生物防火林帶等0.23億元，環(huán)保專項投入2.2億元，東江、西江、北江、韓江流域涵養(yǎng)林建設(shè)0.40億元，人工魚礁議案資金0.50億元，水污染防治專項資金0.25億元，珠江水質(zhì)保護(hù)專項資金0.4億元，自然保護(hù)區(qū)建設(shè)議案資金0.16億元，林業(yè)防災(zāi)減災(zāi)及綠色通道專項0.3億元。按可比口徑，2005年環(huán)保投入增加0.84億元，增長8.54%.（9）加大轉(zhuǎn)移支付力度，推進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，安排轉(zhuǎn)移支付資金80.62億元（不含農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助），增加13.54億元。
?。?0）保證行政政法部門（含省垂直管理系統(tǒng)）正常運(yùn)轉(zhuǎn)支出，安排71.96億元。其中，安排公檢法（含監(jiān)獄、勞教）支出28.83億元。
（11）預(yù)備費(fèi)安排5億元。
（12）防范化解金融風(fēng)險準(zhǔn)備金安排23億元，其中農(nóng)村信用社改革扶持及化解金融風(fēng)險準(zhǔn)備金4億元。
?。ㄈ?005年省級政府性基金預(yù)算草案。
按照財政部《2005年政府預(yù)算收支科目》的規(guī)定，納入省級政府性基金預(yù)算項目有9項，包括：養(yǎng)路費(fèi)、公路客票附加費(fèi)、散裝水泥專項資金、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、育林基金、森林植被恢復(fù)費(fèi)、殘疾人就業(yè)保障基金、水利建設(shè)基金、新增建設(shè)用地有償使用費(fèi)。根據(jù)《2005年政府預(yù)算收支科目》的規(guī)定，地方稅務(wù)機(jī)關(guān)征收并繳入國庫的各項社會保險基金才納入政府性基金預(yù)算。由于省級的各項社會保險基金目前仍按《社會保險費(fèi)征繳暫行條例》（國務(wù)院令259號）的規(guī)定，納入財政專戶管理，未繳入國庫。因此，2005年省級政府性基金預(yù)算未涵蓋社會保險基金。
按上述基金范圍，2005年省級政府性基金收入93.73億元，比2004年增加14.27億元，增長17.97 %；支出安排93.73億元，收支平衡（詳見附件二）。
?。ㄋ模?005年省級部門預(yù)算草案。
按照編制部門預(yù)算的原則和方法，2005年省級部門預(yù)算由120個單位組成，列入部門預(yù)算的支出總計為253.22億元（詳見附件三）。
三、認(rèn)清形勢，堅定信心，努力完成全年財政預(yù)算任務(wù)2005年是“十五”計劃的最后一年，也是進(jìn)一步鞏固和發(fā)展宏觀調(diào)控成果、保持經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展良好勢頭的關(guān)鍵一年。做好2005年的經(jīng)濟(jì)財政工作，圓滿完成2005年預(yù)算任務(wù)，對于全面實現(xiàn)“十五”計劃目標(biāo)，為“十一五”期間經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)，具有十分重要的意義。全省各級財政部門要以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十六大和十六屆三中、四中全會精神，按照省委第九次黨代會的部署和省委九屆四次、五次、六次全會提出的要求，緊緊圍繞全省中心工作，認(rèn)清形勢，統(tǒng)一思想，堅定信心，切實做好如下幾方面的工作：（一）堅持發(fā)展是執(zhí)政興國的第一要務(wù)，充分發(fā)揮財政職能作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展。各級財政部門要把增收節(jié)支、收支平衡作為財政工作的重點之一，從狠抓收入和提高支出效益兩方面入手，在確保財政收支平衡的基礎(chǔ)上更好地發(fā)揮財政對社會經(jīng)濟(jì)的調(diào)控作用。一是要根據(jù)中央財政政策的取向，進(jìn)一步調(diào)整國債項目資金使用方向和結(jié)構(gòu)，更好地利用財政政策和財政引導(dǎo)資金，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，大力培育財源，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展薄弱環(huán)節(jié)，推動經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步，提高自主創(chuàng)新能力和市場競爭力，大力扶持民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二是要繼續(xù)貫徹落實出口退稅負(fù)擔(dān)機(jī)制改革。密切關(guān)注出口退稅的規(guī)模和進(jìn)度，及時分析研究其對地方預(yù)算的影響程度。對欠發(fā)達(dá)地區(qū)，省財政將適當(dāng)增加資金安排，加大“以獎代補(bǔ)”扶持力度，減輕地方財政負(fù)擔(dān)；同時，根據(jù)各地出口退稅進(jìn)度和超基數(shù)負(fù)擔(dān)情況，將結(jié)轉(zhuǎn)使用的免抵未調(diào)庫資金，專門用于解決各市的超基數(shù)負(fù)擔(dān)。三是要加大省市級財政對縣鄉(xiāng)的轉(zhuǎn)移支付力度，進(jìn)一步貫徹落實促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展財政性措施，緩解縣鄉(xiāng)財政困難，做好2004年轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助和返還獎勵等政策的兌現(xiàn)，堅持實行省財政對縣（市）每月的綜合增長率通報制度，促使各地保持收入的均衡增長，對綜合增長率波動較大的縣（市）進(jìn)行審計抽查，進(jìn)一步發(fā)揮財政激勵型機(jī)制的效用。
?。ǘ﹫猿忠钥茖W(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，強(qiáng)化收入管理，確保財政收入增長與經(jīng)濟(jì)增長相協(xié)調(diào)。一是要堅持省級財稅收入完成情況分析聯(lián)席會議制度，深化預(yù)算執(zhí)行分析工作，建立財稅收入增長監(jiān)測分析新機(jī)制，確保實現(xiàn)財稅增長與經(jīng)濟(jì)增長良性互動、協(xié)調(diào)發(fā)展。二是要進(jìn)一步完善工作責(zé)任制，堅持專人負(fù)責(zé)分片抓收入制度。三是要依法加強(qiáng)稅收收入征管，做到應(yīng)征盡收。四是要認(rèn)真貫徹落實省政府〔2004〕40號文，規(guī)范非稅收入管理，按規(guī)定將應(yīng)納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入等，足額納入預(yù)算管理。五是要建立省級國有資本經(jīng)營預(yù)算制度，抓緊出臺國有資產(chǎn)經(jīng)營收益收繳管理辦法，加強(qiáng)國有資產(chǎn)收入管理。同時，要認(rèn)真做好稅制改革的準(zhǔn)備工作。對增值稅轉(zhuǎn)型、提高個人所得稅起征點、統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅等項改革要抓緊做好調(diào)查研究和測算工作，深入分析研究稅源、稅收結(jié)構(gòu)及其變化情況，深入分析稅制改革對地方財力的影響，盡快研究應(yīng)對措施，把握工作的主動權(quán)。
?。ㄈ﹫猿旨胸斄k大事，調(diào)整優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，確保重點支出需要。一是財政資金的使用要逐步轉(zhuǎn)移到滿足政府履行職能和社會公共需要上來，突出財政公共性特征，做到“有所為、有所不為”，解決財政“越位”、“缺位”和“錯位”問題。二是始終牢記堅持“兩個務(wù)必”，大力弘揚(yáng)艱苦奮斗的精神，堅持過“緊日子”，堅持不懈地做好財政節(jié)支工作，做到辦一切事情都遵循勤儉節(jié)約、艱苦創(chuàng)業(yè)的原則，反對鋪張浪費(fèi)，對各項支出都要精打細(xì)算，量力而行，講求實效。三是要堅持收支平衡、略有結(jié)余的原則，嚴(yán)格按照預(yù)算的范圍和內(nèi)容執(zhí)行支出預(yù)算，嚴(yán)格控制各項預(yù)算追加，嚴(yán)禁越權(quán)調(diào)整、改變預(yù)算用途。四是整合省級對地方專項資金補(bǔ)助，逐步實行省級財政對地方專項撥款的直接支付，集中投入加快發(fā)揮效益，切實幫助市縣解決一些突出問題。五是在維持政權(quán)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，集中財力辦好省委、省政府確定的大事，保障關(guān)系國計民生的重點項目建設(shè)，保障社會穩(wěn)定和解決困難群眾生產(chǎn)生活問題，加大社會公共服務(wù)投入。六是要逐步加大支農(nóng)力度，大力支持解決“三農(nóng)”問題，確保把各項財稅支農(nóng)政策不折不扣地落實到位，繼續(xù)深化農(nóng)村稅費(fèi)改革，全省免征農(nóng)業(yè)稅，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)；同時，全面落實各項配套改革，加大“并鎮(zhèn)”、“并村”的力度，做好“并校”工作，搞好縣鄉(xiāng)公共財政制度改革，積極開展鄉(xiāng)財縣管改革試點；進(jìn)一步完善對種糧大戶的直接補(bǔ)貼政策，促進(jìn)糧食生產(chǎn)和農(nóng)民增收；全面落實教育、衛(wèi)生、文化新增支出主要用于農(nóng)村的政策，完善全省農(nóng)村居民最低生活保障制度，加大對農(nóng)村社會事業(yè)發(fā)展的投入。
?。ㄋ模﹫詻Q落實科技、教育、人才發(fā)展戰(zhàn)略，不斷增強(qiáng)全省綜合競爭力。圍繞增強(qiáng)我省綜合實力和國際競爭力的目標(biāo)，積極支持建設(shè)科技強(qiáng)省、人才強(qiáng)省，大力推進(jìn)教育現(xiàn)代化。一是要大力支持建立完善區(qū)域科技創(chuàng)新體系，發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)；大力促進(jìn)科研單位改革科技體制，優(yōu)化科技資源配置，加強(qiáng)重點領(lǐng)域科技攻關(guān)；管好、用好科技三項費(fèi)用和企業(yè)挖潛改造資金，促進(jìn)企業(yè)的科技進(jìn)步。二是積極支持國民教育體系和終身教育體系建設(shè)；繼續(xù)實行學(xué)生綜合定額加少量專項資金的預(yù)算管理辦法，確保財政對教育、科學(xué)的投入高于財政經(jīng)常性收入的增長，把“科教興粵”戰(zhàn)略擺在重要位置，對高校擴(kuò)招經(jīng)費(fèi)重點保障，壓減其他財力保證全額安排，促進(jìn)高等教育的發(fā)展；積極穩(wěn)妥推進(jìn)中小學(xué)布局調(diào)整，繼續(xù)完善免收農(nóng)村困難家庭子女義務(wù)教育階段書雜費(fèi)制度，解決農(nóng)村困難家庭子女“讀書難”問題。三是大力支持構(gòu)建以能力為核心的人才培養(yǎng)體系及六大人才培養(yǎng)工程，全面提高我省綜合競爭力。
?。ㄎ澹﹫猿指母飫?chuàng)新，繼續(xù)深化各項財政改革。一是繼續(xù)深化國庫集中支付改革，拓展范圍，并在國庫集中支付的基礎(chǔ)上，推進(jìn)會計集中監(jiān)督及會計集中核算的試點工作。二是部門預(yù)算改革要進(jìn)一步改進(jìn)編制方法，提高預(yù)算科學(xué)性，增加資金使用的透明度，逐步完善預(yù)算編制、執(zhí)行的制衡機(jī)制，切實加強(qiáng)對部門預(yù)算編制、執(zhí)行、事后三個環(huán)節(jié)的監(jiān)督。三是逐步推行財政支出績效評價改革，對政府投資項目進(jìn)行績效綜合考評，從建立項目評審機(jī)制、對支出項目進(jìn)行績效評價著手，逐步擴(kuò)大到對試點地區(qū)、試點項目進(jìn)行績效評價試點，把績效評價工作作為加強(qiáng)財政管理不可或缺的環(huán)節(jié)，貫穿財政支出全過程，特別是對500萬元以上的項目要制訂可行性方案，改變請款的隨意性，提高科學(xué)理財水平。四是政府采購要繼續(xù)擴(kuò)大范圍和規(guī)模，不斷規(guī)范政府采購行為。五是“收支兩條線”規(guī)定要進(jìn)一步抓落實，清理和規(guī)范行政事業(yè)性收費(fèi)，凡能納入預(yù)算的都要納入預(yù)算管理，從體制上防止截留、擠占、挪用預(yù)算外資金。六是行政事業(yè)性資產(chǎn)管理要重點抓好建章立制，規(guī)范管理，做到資源合理使用，資產(chǎn)保值及適當(dāng)增值。
?。┘涌熘贫冉ㄔO(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)財政監(jiān)督。一是逐步建立起本級財政支出的有效監(jiān)控機(jī)制，繼續(xù)對本級財政支出資金分配、撥付、使用、管理實行全過程監(jiān)督，及時糾正財政資金使用過程中的截留、挪用、損失浪費(fèi)和效益低下等問題，構(gòu)建本級財政支出資金的安全性、效益性監(jiān)督的有效機(jī)制，提高財政支出管理水平。二是進(jìn)一步加強(qiáng)對重大工程項目的財務(wù)監(jiān)督、跟蹤檢查。結(jié)合省級基建項目“代建制”的推行，實行與“代建制”相適應(yīng)的財政資金撥付辦法，加大對重大工程項目的財務(wù)監(jiān)督工作力度。三是繼續(xù)開展會計信息質(zhì)量檢查，認(rèn)真履行對注冊會計師和會計師事務(wù)所的行政監(jiān)管職能，強(qiáng)化對注冊會計師執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)管。四是加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，進(jìn)一步完善省級內(nèi)部循環(huán)監(jiān)督體系，對資金分配實施實時監(jiān)督，并延伸檢查資金使用單位，加大內(nèi)部監(jiān)督的力度。
各位代表：新的一年，我們將高舉鄧小平理論的偉大旗幟，以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹十六大和十六屆三中、四中全會、中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神，以及省委九屆四次、五次、六次全會要求，在中共廣東省委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在省人大的監(jiān)督支持下，與時俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，規(guī)范管理，扎實工作，圓滿完成全年財政預(yù)算任務(wù)，為我省加快發(fā)展、率先發(fā)展、協(xié)調(diào)發(fā)展和當(dāng)好排頭兵作出新的更大的貢獻(xiàn)！